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경제

연말정산 뜻과 방법, 소득공제와 세액공제 많이 받는 꿀팁!

by [T.E.I] 경제 인사이트 2022. 10. 21.
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연말정산

연말정산, 누구나 한번쯤은 들어 본 단어일 것 같습니다. 그만큼 중요한 것이라고 할 수 있을 것 같습니다. 하지만 정작 연말정산은 무엇인지, 또 신청은 어떻게 해야하는지 모르는 분들이 있을 것 같아 준비했습니다. 지금부터 연말정산 뜻과 하는 방법 그리고 소득공제와 세액공제 많이 받는 방법을 알려드리도록 하겠습니다!

연말정산의 의미와 그 이유

연말정산은 1년간 급여소득에 부과되는 소득세를 말합니다. 당신이 더 냈거나 덜 냈던 부분을 다음 해 초에 정산하는 것입니다. 1년 동안 실제 냈어야 할 돈보다 많이 냈으면 돌려받고, 적게 냈으면 그만큼 더 많이 내야 합니다.

 

여기서 말하는 "더 적게 주고 더 많이 내는 것"을 보통 "토하는 것"이라고 합니다." 실제 세금과 이미 납부한 세금에 차이가 있는 것으로 알고 있어서 연말정산을 해야 합니다.

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그러면 왜 이런 차이가 일어날까요?

근로소득자가 내야 하는 소득세는 실제 소득과 지출만 따져 산정되는 것이 아니다. 실제 세액은 각종 소득공제 항목과 세액공제 항목을 반영해 최대한 공제해야 산출됩니다. 하지만 매달 이런 공제 항목을 모아 반영하기는 현실적으로 어렵습니다. 그래서 우선 월급과 부양가족 수에 따라 일정 금액의 세금을 내야 합니다. 1년이 지나면 연초에 소득공제와 세액공제가 이뤄져 정확한 세액을 결정합니다.

 

참고로 월급여액과 부양가족 수에 따라 정해진 세금을 정리한 표를 '단순근로소득세표', 근로소득 간이과세표에 따르면 매달 일정 금액의 세금을 징수하는 것을 ' 원천징수세'로 표현합니다. 그래서 간이과세표에 따라 대략적으로 산정된 세금을 원천징수세액이라고 합니다.

 

원천징수세액 - 소득과 세금에서 공제된 실제 세액 = 반환 또는 토해내야 하는 금액입니다.

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연말정산을 위한 법률 및 절차 입니다. 사실 연말정산의 의미와 해야 하는 이유만 알면 후속 절차를 진행하는 데 부담이 훨씬 덜합니다. 연말정산이 오면 회사에서 그 방법을 안내해주니까 그냥 따라하시면 됩니다. 하지만 물론 어떤 과정인지 알 수 있어서 좋기 때문에 기본적인 절차를 말씀드리겠습니다.

 

국세청이 제공한 자료에 따른 연말정산 절차에 따르면 기본적으로 다음과 같은 순서로 진행됩니다.

 

1) 연말 정산 정보를 확인 하세요.

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연말정산 정보에는 다음과 같은 내용이 포함됩니다. 사전에 확인해야 할 정보가 너무 많다고 느낄 수 있습니다. 사실, 저는 제 작업 일정만 기억할 것입니다. 나머지는 본인이 직접 자료를 입력해서 제출하고 매번 모르는 것을 검색해보는 것이 좋습니다.

 

2) 소득 / 세액 공제 서류 수집입니다.

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연말정산을 처음 하시는 분들은 이 단계가 가장 헷갈리는 부분인 것 같습니다. 하지만 두려워할 필요는 없어요. 국세청이 제공하는 '연말정산 간소화 서비스'를 이용하면 90% 이상이 자동으로 시스템에 반영되기 때문입니다. 여기서 90%는 의료비 등 일부 항목이 시스템에 반영되지 않는 경우가 있기 때문입니다. 기관이 국세청에 제출하지 않은 자료가 있기 때문입니다. 이 경우 관련 기관에 자료 제출을 요청하거나 직접 증빙서류를 발급받아 제출해야 합니다.

 

3) 소득 / 세액 공제 보고서를 작성하여 회사에 제출합니다.

 

이러한 방식으로 소득/세액공제증빙서류를 수집하면 소득/세액공제신고서를 작성하여 제출하게 됩니다. 이 과정은 회사에 따라 다르므로 회사의 지시에 따라 진행하시면 됩니다.

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4) 원천 징수 영수증의 수령 및 환불입니다.

 

이 모든 것이 끝나면, 당신은 계산된 세금 금액에서 미리 납부한 세금 금액을 받거나 환불받을 것입니다. 당신이 납부해야 하는 실제 세금 - 당신이 이미 납부한 세금 = 공제할 수 있는 세금입니다. 공제할 수 있는 세액이 음수일 경우 환불을 받고, 양수일 경우 추가로 납부해야 하는 점 참고 부탁드립니다.

 

소득공제와 세액공제를 많이 받을 수 있는 팁

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결국 연말정산의 핵심은 최대한 내야 하는 '최종 확정세액'을 낮추는 것입니다. 이를 위해서는 소득공제와 세액공제를 잘 활용해야 합니다. 소득공제는 근로자들의 소득, 즉 세금을 얼마나 부과해야 할지의 기준이 되는 과세표준을 낮추는 역할을 합니다.

 

세액공제는 당신이 내야 하는 세액을 줄이는 역할을 합니다. 사실 소득공제와 세액공제는 각각 매우 다양한 항목과 기준을 가지고 있습니다. 여기서 이 모든 것을 다루기는 어렵습니다. 그래서 이번에는 가장 대표적인 팁들을 소개하겠습니다.

 

부모와 따로 살더라도 실제로 부양하고 있다면 부양 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 급여가 높은 배우자가 부양가족공제를 받는 것이 유리합니다. 급여가 적은 배우자는 일정 금액 이상 사용해야 하는 의료비 세액공제나 신용카드 소득공제를 받는 것이 유리합니다. 총 급여의 최대 25%가 신용카드로 사용됩니다. 그 후에 체크카드나 현금영수증을 사용하세요.

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